Druck ohne Bremse
Schwarzarbeit kostet Staat und Sozialkassen jedes Jahr Milliarden. Höhere Strafen würden daran wenig ändern – eine Kontrolle, die jeden jederzeit treffen kann, schon eher.
An einem Donnerstag im März 2025 rückten mehr als 3.000 Zöllnerinnen und Zöllner aus. Sie befragten rund 6.500 Beschäftigte und sahen bei über 700 Arbeitgebern die Unterlagen durch: in Imbissen und Cafés, Spielhallen, Autowerkstätten und Waschanlagen. Am Ende standen mehr als 800 eingeleitete Verfahren und rund 1.800 weitere Verdachtsfälle.[1]
Aufschlussreicher als der Tag der Razzia ist der Tag danach. Die Zöllner sind weg, die Verfahren laufen irgendwo im Hintergrund, und hinter den Tresen geht der Betrieb weiter. Ob sich dort etwas ändert, entscheidet nicht der Großeinsatz. Es entscheidet eine Rechnung, die jeder Betreiber im Kopf aufmacht: Wie wahrscheinlich ist der nächste Besuch – und wie schnell spüre ich die Folgen?
Was Schwarzarbeit kostet – und was die Zahl verschweigt
Die bekannteste Zahl ist groß. Der Linzer Ökonom Friedrich Schneider und das Institut für Angewandte Wirtschaftsforschung in Tübingen schätzen die deutsche Schattenwirtschaft für 2026 auf 538 Milliarden Euro, 11,6 Prozent der Wirtschaftsleistung.[2] Doch diese Zahl beschreibt einen Umsatz, keinen Steuerausfall. Und ihre Methode ist umstritten: Sie beruht auf Annahmen, die sich empirisch kaum überprüfen lassen.[3]
Was dem Staat tatsächlich entgeht, beziffert in Deutschland niemand amtlich. Schon das ist ein Befund. Für Österreich nennt Schneider eine Größenordnung: 2,0 bis 3,5 Milliarden Euro an Steuern und Sozialbeiträgen pro Jahr, bei rund 41 Milliarden Euro Schwarzarbeitsvolumen.[4] Überträgt man dieses Verhältnis grob auf Deutschland, landet man bei 25 bis 45 Milliarden Euro im Jahr [Modellrechnung].
Dem steht gegenüber, was der Staat findet. Die Finanzkontrolle Schwarzarbeit (FKS) des Zolls stellte 2025 einen Schaden von rund 675 Millionen Euro fest.[5] Das sind anderthalb bis knapp drei Prozent dessen, was vermutlich verloren geht [Modellrechnung]. Und festgestellt heißt noch nicht eingetrieben.
Selbst die größere Zahl ist nur eine Untergrenze. Sie erfasst nicht den Handwerksbetrieb, der mit Schwarzpreisen nicht mithalten kann und Stellen abbaut. Nicht die Beschäftigten, die ohne Rentenansprüche alt werden und später Grundsicherung brauchen. Und nicht den Kreislauf, in dem fehlende Beiträge über höhere Sätze bei den Ehrlichen hereingeholt werden – was wiederum mehr Arbeit in den Schatten drückt.
Wer bei Schwarzarbeit nur an verlorene Steuern denkt, rechnet zu klein.
Der Keil: Warum sich Schwarzarbeit rechnet
Bei einem alleinstehenden Durchschnittsverdiener gingen 2025 in Deutschland 49,3 Prozent der Arbeitskosten an Steuern und Sozialabgaben – der zweithöchste Wert in der OECD und 1,34 Prozentpunkte mehr als im Jahr zuvor.[6]
Was das im Alltag heißt, zeigt ein vereinfachtes Beispiel [Modellrechnung]. Kostet eine Gesellenstunde den Handwerksbetrieb 100 Euro an Lohnkosten, kommen beim Gesellen rund 51 Euro netto an. Der Privatkunde zahlt mit Mehrwertsteuer 119 Euro – und da sind Gemeinkosten und Gewinn des Betriebs noch nicht einmal eingerechnet. Zwischen 51 und 119 Euro liegt ein Spielraum, in dem sich beide besserstellen, sobald die Rechnung wegfällt. Bei 80 Euro bar spart der Kunde 39 Euro, der Geselle verdient 29 Euro mehr.
Dieser Keil zwischen dem, was Arbeit kostet, und dem, was beim Arbeitenden ankommt, wirkt nicht nur hier. Wer Grundsicherung bezieht, darf von einem Hinzuverdienst nur die ersten 100 Euro vollständig behalten; von jedem weiteren Euro werden je nach Einkommensstufe 70 bis 90 Cent angerechnet.[7] Das ist eine unsichtbare Steuer, die sich schwarz umgehen lässt. Der Arbeitgeber spart Beiträge, Mindestlohn und Dokumentation. Drei Rollen, ein Kalkül.
Und weil alle Beteiligten profitieren, beschwert sich niemand. Der Geschädigte ist die Allgemeinheit – und die erstattet keine Anzeige.
Das betrifft nicht nur den Rand der Gesellschaft. Nach eigenen Angaben arbeiten mindestens 3,3 Millionen Menschen in Deutschland schwarz.[8] Laut dem Institut der deutschen Wirtschaft ist die nebenberufliche Schwarzarbeit in Haushalten mit höherem Einkommen vom Umfang her sogar größer – schlicht, weil es mehr dieser Haushalte gibt.[9]
Der Keil ist auch nicht einfach Schicksal der Demografie. Ein Teil davon ist politisch gesetzt. Von 2013 bis 2015 kürzte der Bund seinen Zuschuss an den Gesundheitsfonds ausdrücklich „zur Konsolidierung des Bundeshaushalts“ und ließ die Lücke aus den Rücklagen der Beitragszahler schließen.[10] Den Zuschuss an die Rentenversicherung senkte er für 2013 bis 2016 – mit der im Gesetzentwurf selbst genannten Folge, dass der Beitragssatz weniger stark sinken konnte.[11] Und die Mütterrente I und II, die die Rentenversicherung allein 2023 rund 20,3 Milliarden Euro kostete, wird nur teilweise durch Bundeszuschüsse ausgeglichen.[12] Wie die Rechnung bei der Rente weitergereicht wird, habe ich im Beitrag zur Rentenreform nachgezeichnet:
Das macht Schwarzarbeit nicht richtig. Aber es macht sie nachvollziehbar. Wer jedes Jahr mehr abgibt und dafür weniger zurückbekommt, beginnt irgendwann nachzurechnen. Die unbequeme Wahrheit gilt in beide Richtungen: Wir alle, die schon einmal eine Rechnung „ohne“ akzeptiert haben, sind Teil des Problems. Und wer die Abgaben festlegt, ist es auch.
Warum Härte nicht abschreckt
Der politische Reflex auf Verstöße lautet meist: höhere Strafen. Die Forschung sieht das anders. Der US-Kriminologe Daniel Nagin hat die Studien seit den 1960er-Jahren ausgewertet. Sein Befund: Abschreckend wirkt vor allem die Gewissheit, erwischt zu werden – nicht die Härte der Strafe. Die Folgen müssen nicht drakonisch sein, nur hinreichend spürbar.[13] Hinzu kommt das Tempo: Eine Strafe, die Jahre später folgt, verliert ihre Wirkung.
Abschreckung entsteht im Kopf des Betroffenen. Ein Verfahren, das irgendwo läuft und erst nach Jahren endet, schreckt am Tag nach der Razzia niemanden ab. Was abschreckt, ist die Erwartung: Es kann mich jederzeit treffen – und dann sofort.
Daran gemessen ist die deutsche Schwarzarbeitsbekämpfung falsch gebaut.
Die Bremse: weniger Kontrollen trotz mehr Personal
2021 hatte die FKS rund 7.770 Stellen und prüfte 48.064 Arbeitgeber. 2024 waren es 9.477 Stellen – aber nur noch 25.274 Prüfungen.[14] 2025 lag die Zahl bei 25.765.[15] Dem stehen rund drei Millionen Betriebe mit sozialversicherungspflichtig Beschäftigten gegenüber.[16] Geprüft wird pro Jahr knapp ein Prozent – rein rechnerisch jeder Betrieb etwa alle 115 Jahre [Modellrechnung].
Die Regierung begründet den Rückgang mit dem Grundsatz „Qualität vor Quantität“. Dafür gibt es Argumente. Gegen organisierte Strukturen braucht es tiefe, langwierige Ermittlungen. Und der Bundesrechnungshof hat früher selbst vor reinen Mengenvorgaben gewarnt, weil sie zu Prüfungen ohne Ergebnis verleiten.[17]
Nur funktioniert auch die Qualität nicht wie gedacht. Gezielt prüfen kann nur, wer weiß, wo er suchen muss. Eine wirksame Risikoanalyse gibt es nach den Feststellungen des Bundesrechnungshofs von 2025 bisher nicht.[18] Damit ist die FKS weder breit noch scharf. Das Risiko bleibt für die Betriebe kalkulierbar klein.
Was schnell ginge
Die Alternative braucht kein neues Gesetz und vermutlich nicht einmal mehr Personal: breit, unvorhersehbar und schnell kontrollieren. Dass das mit dem vorhandenen Personal geht, zeigen die eigenen Zahlen – 2021 prüfte die FKS mit 1.700 Stellen weniger fast doppelt so viele Betriebe.
Die Werkzeuge liegen bereit. Wer Minijobber beschäftigt, muss in jeder Branche Beginn, Ende und Dauer ihrer täglichen Arbeitszeit spätestens innerhalb einer Woche aufzeichnen; ausgenommen sind nur Privathaushalte.[19] Fehlt die Aufzeichnung, ist das eine Ordnungswidrigkeit, die der Zoll selbst mit einem Bußgeld ahnden kann.[20] Das lässt sich vor Ort feststellen – ohne jahrelanges Strafverfahren.
Und es reicht weiter, als viele denken. Die Minijob-Grenze liegt 2026 bei 603 Euro; beim Mindestlohn von 13,90 Euro sind das gut 43 Stunden im Monat.[21] Wer an zwei Tagen pro Woche je zehn Stunden arbeitet, kommt auf über 85. Sozialbeiträge entstehen, sobald die gesetzlichen Voraussetzungen vorliegen – maßgeblich ist der geschuldete Lohn, nicht das, was bar über den Tresen ging.[22] Aus dem „Minijob“ wird dann eine voll beitragspflichtige Beschäftigung, rückwirkend.
Auch die Unvorhersehbarkeit ist schon angelegt. Seit 2026 schreibt das Gesetz vor, dass der Zoll eine „hinreichende Anzahl“ von Prüfungen ohne konkreten Risikohinweis durchführt.[23] Was hinreichend heißt, lässt es offen. Bundesweite Schwerpunktaktionen nach Branchen sind angekündigt und kehren regelmäßig wieder. Unvorhersehbar wären kleine, laufende Kontrollen ohne festen Rhythmus.
Eine Bedingung gilt allerdings: Jede schnelle Kontrolle braucht eine schnelle Folge. Viele Prüfungen ohne Konsequenz schrecken so wenig ab wie wenige. Die tiefen Ermittlungen gegen organisierte Strukturen bleiben nötig – aber als Ausnahme, nicht als Normalfall.
Vorschrift ohne Vollzug
Das Problem endet nicht beim Zoll. Zehn Stunden Arbeit ohne Pause verstoßen gegen das Arbeitszeitgesetz: erlaubt sind acht, ausnahmsweise zehn Stunden, mit mindestens 30 beziehungsweise 45 Minuten Pause.[24] Zuständig für die Ahndung sind aber nicht der Zoll, sondern die Arbeitsschutzbehörden der Länder. Die FKS sieht den Verstoß, bestrafen muss ihn jemand anderes.
Wie es dort um den Vollzug steht, zeigt ein Gesetz, das genau das ändern sollte. Seit 2021 schreibt das Arbeitsschutzgesetz vor, dass die Länder ab 2026 jedes Jahr mindestens fünf Prozent ihrer Betriebe besichtigen – Abweichen per Landesrecht ausgeschlossen.[25] Fünf Jahre Vorlauf. 2022 erhielten nach einem Zwischenbericht des Arbeitsministeriums ganze 0,84 Prozent der Betriebe eine Besichtigung mit Systembewertung. Auf Nachfrage erklärte die Bundesregierung Ende 2025, ihr lägen zur personellen Ausstattung keine Erkenntnisse vor, der Vollzug sei Ländersache; ob die Quote erreicht werde, könne man erst nach einer Evaluation 2027 sagen.[26]
Das ist das Muster „Vorschrift ohne Vollzug“: Eine Regel wird erlassen, die Kapazität zu ihrer Durchsetzung nicht mitgeliefert. Vorschriften kosten nichts, solange niemand sie kontrolliert. Ihre Wirkung aber auch nicht.
Bei den Steuerprüfern zeigt sich dasselbe Bild. Bund und Bundesrechnungshof haben jahrzehntelang für eine Bundessteuerverwaltung geworben; die Länder lehnten ab, weil sie um ihre Finanzautonomie und Eigenstaatlichkeit fürchteten.[27] Ein Betriebsprüfer bringt im Schnitt rund eine Million Euro im Jahr an Nachzahlungen ein.[28] Davon bleibt nach Steuerverteilung und Finanzausgleich nur ein Teil beim Land. Eine Untersuchung kam dennoch zu dem Ergebnis, dass sich zusätzliches Prüfpersonal selbst im ungünstigsten Fall für jedes Land rechnet; ein durchschnittlicher Prüfer bringe etwa das Fünfzehnfache seiner Kosten ein.[29] Die Daten stammen aus der Zeit vor der Finanzausgleichsreform 2020 – an der Grundlogik, dass die Kosten beim Land liegen und der Ertrag geteilt wird, hat sie nichts geändert. Wer eine Zuständigkeit verteidigt, muss sie auch ausfüllen.
Wer die Regeln setzt
Nichts davon ist neu, und nichts davon gehört einer einzigen Regierung. Der Bundesrechnungshof forderte schon 2008 bessere Messungen der Schwarzarbeit.[30] 2020 bemängelte er, Zoll und Steuerbehörden arbeiteten nicht vertrauensvoll zusammen.[31] 2025 stellte er fest, dass eine wirksame Risikoanalyse noch immer fehlt.[18] Die Zuschüsse an die Sozialkassen kürzten Schwarz-Gelb und die Große Koalition; der Rückgang der Prüfungen fiel in die Ampel-Jahre. Naheliegend ist die Vermutung, dass in den Jahren der Überschüsse kaum jemand nach den Lücken im Vollzug fragte – ein Haushalt ohne Loch stellt keine unbequemen Fragen.
Es gibt reale Grenzen. Den Vollzug von Bundesgesetzen regeln die Länder in eigener Verantwortung. Auch im öffentlichen Dienst fehlen Fachkräfte. Ermittlungen im Rechtsstaat brauchen Zeit. Aber die Aufteilung der Zuständigkeiten haben Bund und Länder selbst so gestaltet. Und die Mängel sind dokumentiert, teils seit fast zwei Jahrzehnten.
Hinzu kommt ein Anreiz, über den ungern gesprochen wird. Konsequente Kontrolle träfe nicht nur kriminelle Netzwerke, sondern auch die vielen, die nebenbei schwarz arbeiten oder arbeiten lassen. Das sind Wähler. Das erklärt Zögern. Es rechtfertigt es nicht: Das Mandat umfasst auch Entscheidungen, die nicht gefallen.
Dabei ist Durchsetzung genau das Geld, das ein laufender Haushalt ohne neue Schulden braucht. Wer es liegen lässt und zugleich die Abgaben erhöht, entscheidet sich dafür, dass die Ehrlichen die Lücke bezahlen. Dieselbe Logik zeigt sich am anderen Ende der Einkommensskala:
Keil oder Bremse?
Schwarzarbeit lebt von zwei Dingen: einem Keil, der sie lohnend macht, und einer Bremse, die kaum greift. Den Keil zu verkleinern ist teuer und dauert Jahre. Die Bremse anzuziehen kostet wenig und ginge sofort.
Nur die Bremse allein wäre einseitig – sie träfe Menschen, die auf genau die Anreize reagieren, die ihnen der Staat gesetzt hat. Nur den Keil zu senken hieße, auf Ehrlichkeit zu hoffen, ohne sie einzufordern.
Bleibt die Frage, ob eine Regierung beides zugleich wagt: den Ehrlichen weniger zu nehmen und den Unehrlichen mehr Risiko zu geben.
Fußnoten
[1] Tageskarte (dpa): Zoll leitet nach bundesweiter Razzia über 800 Verfahren ein, März 2025. [journalistisch] tageskarte.io ↩
[2] Schneider/IAW, Schattenwirtschaftsprognose 2026, wiedergegeben von dpa in der Deutschen Handwerks Zeitung, Januar 2026. [Schätzung; Wiedergabe dpa] deutsche-handwerks-zeitung.de; Institut: iaw.edu ↩
[3] Himmelreicher/Dütsch/Baumann: Schwarzarbeit in Deutschland – bisherige Erkenntnisse und neue Befunde, Wirtschaftsdienst 11/2024. [wissenschaftlich] wirtschaftsdienst.eu ↩
[4] Vienna.at (APA): Schneider zur Schattenwirtschaft in Österreich 2025. [Schätzung; journalistisch wiedergegeben] vienna.at ↩
[5] Bundesministerium der Finanzen: Erfolgreiche Jahresbilanz 2025 des Zolls, 12.05.2026. [verifiziert, amtlich] bundesfinanzministerium.de ↩
[6] OECD: Taxing Wages 2026, oecd.org; Werte für Deutschland nach VLH, vlh.de. [verifiziert, amtlich; Wiedergabe durch Lohnsteuerhilfeverein] ↩
[7] Erwerbstätigenfreibeträge nach § 11b SGB II, unverändert in der Neuen Grundsicherung ab 1. Juli 2026; Darstellung: buerger-geld.org. [Rechtslage; Ratgeberportal] buerger-geld.org ↩
[8] Institut der deutschen Wirtschaft: Mindestens 3,3 Millionen Deutsche arbeiten schwarz, Pressemitteilung vom 09.01.2025. [Befragung; arbeitgebernahes Institut] iwkoeln.de ↩
[9] Schwäbische Zeitung: Schwarzarbeit in Deutschland explodiert – doch wer sind diese Menschen, mit Angaben von Dominik Enste (IW). [journalistisch] schwaebische.de ↩
[10] Gesetzentwurf der Bundesregierung, Haushaltsbegleitgesetz 2014, BR-Drs. 101/14. [verifiziert, amtlich] dserver.bundestag.de ↩
[11] Gesetzentwurf der Bundesregierung 2012 zur Absenkung der Bundeszuschüsse 2013–2016, BR-Drs. 452/12. [verifiziert, amtlich] umwelt-online.de ↩
[12] BT-Drs. 21/1118, unter Verweis auf DRV: Nicht beitragsgedeckte Leistungen und Bundeszuschüsse 2023. [verifiziert, amtlich] dserver.bundestag.de ↩
[13] National Institute of Justice (US-Justizministerium): Five Things About Deterrence, nach Nagin (2013). [amtlich, USA] nij.ojp.gov ↩
[14] Deutscher Bundestag, hib 440/2026, zum Fünfzehnten Bericht der Bundesregierung über die Auswirkungen des Gesetzes zur Bekämpfung der illegalen Beschäftigung (BT-Drs. 21/6100). [verifiziert, amtlich] bundestag.de ↩
[15] dpa nach Antwort des Bundesfinanzministeriums auf eine Anfrage der Linken, via Joyn/Newstime. [journalistisch, amtliche Zahl] newstime.joyn.de ↩
[16] BT-Drs. 21/4068 (Beschäftigungsstatistik der Bundesagentur für Arbeit). [verifiziert, amtlich] dserver.bundestag.de ↩
[17] Bosch/Hüttenhoff: Präsentation zur Finanzkontrolle Schwarzarbeit, Friedrich-Ebert-Stiftung, 21.02.2024 (mit Zitat des Bundesrechnungshofs). [Studie; SPD-nahe Stiftung] fes.de ↩
[18] Bundesrechnungshof: Bericht nach § 99 BHO über Maßnahmen zur Stärkung der Einnahmenbasis, BT-Drs. 21/32, S. 41. [verifiziert, amtlich] dserver.bundestag.de ↩
[19] § 17 Mindestlohngesetz. [verifiziert, amtlich] gesetze-im-internet.de; Erläuterung: IHK Koblenz ↩
[20] § 21 Mindestlohngesetz. [verifiziert, amtlich] gesetze-im-internet.de ↩
[21] Deutsche Rentenversicherung: Verdienstgrenzen im Mini- und Midijob steigen, 23.02.2026. [verifiziert, amtlich] deutsche-rentenversicherung.de ↩
[22] § 22 Abs. 1 SGB IV. [verifiziert, amtlich] gesetze-im-internet.de ↩
[23] Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung, Änderungen des SchwarzArbG. [verifiziert, amtlich] buzer.de ↩
[24] §§ 3, 4 Arbeitszeitgesetz. [verifiziert, amtlich] buzer.de ↩
[25] § 21 Abs. 1a Arbeitsschutzgesetz. [verifiziert, amtlich] gesetze-im-internet.de ↩
[26] Antwort der Bundesregierung, BT-Drs. 21/3538, 30.12.2025; der Wert von 0,84 Prozent aus dem BMAS-Zwischenbericht 2023 steht in der Vorbemerkung der Fragesteller. [verifiziert, amtlich] dserver.bundestag.de ↩
[27] Wissenschaftliche Dienste des Deutschen Bundestages, WD 4 – 3000 – 119/20. [verifiziert, amtlich] bundestag.de ↩
[28] ZDFheute: Kampf gegen Steuerhinterziehung mit Steuer- und Betriebsprüfungen, mit BMF-Statistik für 2023. [journalistisch, amtliche Zahl] zdfheute.de ↩
[29] Axel Troost: Nimmt der Länderfinanzausgleich den Anreiz zum Steuervollzug?, Wirtschaftsdienst 9/2016, S. 660–666; Datenjahr 2014. [Fachbeitrag; Autor damals finanzpolitischer Sprecher der Linken im Bundestag] wirtschaftsdienst.eu ↩
[30] Bosch/Hüttenhoff: Durchsetzung von Arbeitnehmerrechten. Zur Reform der Finanzkontrolle Schwarzarbeit, Friedrich-Ebert-Stiftung, November 2025, S. 15. [Studie; SPD-nahe Stiftung] fes.de ↩
[31] beck-aktuell: Rechnungshof – Schwere Mängel bei Bekämpfung von Schwarzarbeit, 06.08.2020. [journalistisch] beck-aktuell.de ↩
Quellen-Notiz: Die Abschätzung von 25 bis 45 Milliarden Euro überträgt Schneiders österreichische Relation von Steuer- und Beitragsausfall zu Schwarzarbeitsvolumen (etwa 5 bis 9 Prozent) auf das deutsche Volumen; sie ist eine eigene Modellrechnung, keine amtliche Schätzung. Das Keil-Beispiel vernachlässigt Gemeinkosten und Gewinn des Betriebs und unterschätzt die Lücke dadurch eher. Die Prüfquote setzt Arbeitgeberprüfungen ins Verhältnis zu Betrieben mit sozialversicherungspflichtig Beschäftigten; beide Größen sind nicht vollständig deckungsgleich.
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„Nicht über die nächste Wahl, sondern über die nächsten zwanzig Jahre.“
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